晋中医办〔2012〕1号

关于印发《山西中医学院“十二五”财务发展规划》的

通   知

学校各部门：

为了进一步创新财务管理体制，强化预算管理，拓展筹资融资渠道，广开门路、用活政策增加学校收入，充分调动校内各部门当家理财和增收节支的积极性，建立健全各项规章制度，大力加强财务信息化建设，根据《会计法》、《高等学校财务制度》以及《山西中医学院“十二五”事业发展规划》，结合学校财务工作的实际状况，组织制订了《山西中医学院“十二五”财务发展规划》。   

经二○一二年一月十三日党委扩大会议研究通过，现予以印发，请各部门认真组织学习并贯彻执行。

 

 

 

 

附件：山西中医学院“十二五”财务发展规划

                              

二〇一二年二月九日

 

 

 

附件：

山西中医学院“十二五”财务发展规划

财务管理是学校办学活动的重要组成部分，直接影响学校的稳定和发展。根据《会计法》、《高等学校财务制度》以及《山西中医学院“十二五”事业发展规划》，结合学校财务工作的实际状况，特制订本规划。

一、基本情况

“十一五”期间，学校财务工作紧紧围绕《山西中医学院2004～2010事业发展规划》，多渠道筹措资金，合理安排和调控经费预算，强化内部管理，财务运行机制不断规范，财务保障能力不断增强，有力支持和推动了学校持续、协调发展。教育事业收入年均增长9.42%，科研事业收入年均增长68.45%，固定资产年均增长18.97%，人均工资性支出年均增长9.85%，筹集各项基本建设投入10814万元。

二、存在问题

对财务管理体制的创新不够重视，不能充分调动校内各单位当家理财和增收节支的积极性；筹资融资渠道还有拓展潜力；预算的约束性与资金使用的计划性还有待强化；规章制度和信息化建设还有待加强。

三、总体思路

1. 创新体制，提高自主性；

2. 多元筹资，提高效益性；

3. 强化预算，提高计划性；

4. 立项管理，提高科学性；

5. 健全制度，提高规范性。

四、基本原则

1. 统筹兼顾，突出重点；

2. 宏观调控，微观搞活；

3. 分类预算，精细管理；

4. 统分结合，有收有放。

五、预期目标

1. 在职能上实现转型，由过去的“报账、记账、算账”为主的“核算型”逐渐转向以“预算、控制、分析、参与决策”为主的“管理型”财务。      

2. 在筹资结构上实现多元化，构建政府投资、学费收入、科研收入、捐赠收入、校产收入、技术收入等多渠道筹资机制，积极探索股权融资和基金筹资。

3. 在业务总量上实现突破，十二五时期学校的经费增长幅度要保持在每年10%以上，到2015年年末，学校的年经费总量要达到1.5亿元。

六、具体措施

（一）统分结合，经费分类分权管理

1. 将学校经费按照功能用途划分为统管经费、部门包干经费、校内项目经费、国家专项经费、科研经费等类型，实行分类管理，既坚持“统一领导，集中管理”，又适当分权，体现责权利统一，充分调动校内各单位当家理财和增收节支的积极性。

2. 统管经费和国家专项经费由学校统一支配，实行“宏观控制，微观调剂”的管理模式。主要用于职工工资福利、后勤水电煤暖、教师代课费、学生实习费、学生奖助学金、基本建设等。计财处对国家专项经费要进行任务分解和经费分配。

3. 部门包干经费支配权适当下放，实行“定额控制，预算包干，超支不补，结余留用”的管理办法。主要用于本部门一般性办公支出、差旅费、业务费、教学组织管理费、科研组织管理费、学生活动费等。二级学院和教辅部门在包干经费总额与项目范围之内各部门负责人审核签字后即可在计财处报销，行政处室使用包干经费需经分管校领导审批。

积极探索部门聘用制人员经费、绩效工资奖励部分、部门公务用车经费、后勤水电煤暖经费、通讯费、物业经费等纳入部门预算包干范畴。

4. 校内项目经费实行“经济活动立项审批”管理模式，分为年初计划项目和临时性项目。主要用于全校性大型活动、会议及培训、对外交流、大宗物资设备采购、后勤维修、重大专业建设与教学改革研究、全校性科研工作、各单位确属必要的临时性工作安排等。

5. 科研经费实行课题主持人首席负责制，除大型仪器设备购置实行立项审批管理外，其余经费使用由课题主持人审批后，即可在计财处报账。

6. 计财处通过财务管理软件对各类经费的使用情况进行实时监控和监督指导，建立风险预警机制，并联合审计、纪检监察等部门开展定期审计，各部门每学期末要向学校汇报经济运行情况。

（二）用活政策，增加学校预算外收入

1. 不断加强专业建设，逐年扩大专业和专业方向数量，在“十二五”末有6-8个本科专业学费标准可以上浮，并且向优势专业倾斜上浮。

2. 参照有关规定，积极争取政策，调整各专业学费标准。

3. 改革中医学（医学英语方向）、市场营销等专业的培养模式，降低培养成本，提高办学效益。

4. 积极开展专业学位研究生教育，大力举办研究生课程进修班，适度扩大自筹经费研究生招生比例。

5. 依托我校特有的中医药优势和良好的国际交流合作环境，积极开展中外合作办学，实现“小规模，大效益”。

6. 充分利用国家农村、社区中医药知识培训基地的政策优势，大力开展大学后教育、卓越医师培养工程和农村卫生人员培训。

7. 加大科技成果转化，探索技术股权经营和权益性筹资，发展专利经济和知识经济。

8. 充分发挥国际科技合作基地、中医药国际合作基地、国家中药现代化科技产业基地和山西省中医药科技创新条件平台的龙头作用和政策优势，积极争取国家和行业的经费扶持。

9. 牢牢抓住中央扶持地方高校发展及山西省推进高等教育强校工程的有利时机，整合学校资源，加大专项建设与管理，大力推进学校项目工程，积极争取国家专项经费扶持。

10. 兴办国医堂等中医药特色的校办产业，增加产业化收入，提高办学经济效益和社会效益。

11. 加强银校合作，利用银行资金优势和灵活的市场运作机制，盘活学校资产资源，使学校的有形及无形资产效益最大化。

12. 鼓励各部门在保证正常教学科研任务，遵守国家有关规定的前提下，挖掘潜力，合法合规，开展创收，开辟财源，创收经费按照一定的比例纳入部门包干范畴，实行“谁创收，谁使用”的管理办法。

（三）广开门路，逐步完善社会募款机制

1. 大力开展校友捐赠，充分发挥校友会在学校发展中的回馈作用。

2. 积极开展企业捐赠，突出自身学科优势，有针对性地向相关企业筹措资金。

3. 探索注册成立教育基金会，通过市场向社会募集资金，建立适应市场经济规律的募款机制和专职队伍，构建一个合法合规、互利双赢的捐资助学平台。

4. 加强沟通，积极争取社会公益性基金的助学助教。

（四）分步实施，建设节约型校园

1. 积极开展形式多样的节能宣传主题活动，营造全校师生同心协力建设节约型校园的良好氛围。

2. 大力推广先进的节能技术，采用节能设备和设施，提高各类用能设备的利用率和使用效率，逐步实现无纸化网上办公。

3. 创新管理体制，完善管理办法，加强监管，杜绝跑、冒、滴、漏，禁止高耗能产业和用户进校园。

4. 从2012年起水电暖费用实行“定额控制，节约奖励”的管理办法，由计财处根据近年来的平均支出水平确定全校控制额度，低于控制额度部分的20%用于奖励，由后勤部门支配。

5. 积极探索新校区后勤社会化改革，水电煤暖、通讯、物业等经费纳入部门包干范畴，逐渐向“安表计量、包干使用”的管理方式过渡，降低运营成本。

（五）规范程序，不断完善规章制度

1. 坚持严谨与灵活相结合的原则，不断改革与创新管理体制，理顺财务关系，强化预算管理，提高办学效益。制修订《财务预算管理办法》、《社会服务收入分配办法》、《部门包干经费管理办法》、《经济活动立项管理办法》等。

2. 坚持保障与控制相结合的原则，不断加强收支管理，树立效益观念，合理使用经费，严格支出管理。制修订《经费支出管理办法》、《公务卡使用管理办法》、《现金使用管理办法》、《经济合同签订办法》、《学费收缴管理办法》等。

3. 坚持服务与效率相结合的原则，不断加强计财处内部效能建设，明晰岗位职责，规范工作程序，提升服务质量，提高工作效率。制修订《行政事业性收费票据管理办法》、《会计档案管理办法》、《财务人员工作规范》等。

（六）三步规划，大力加强财务信息化建设

1. 到2012年建立快速准确的财务信息查询系统，有助于各级领导及时掌握本级财务及资产管理状况，及时采取有效的理财措施和控制手段，变“计财处一家理财”为“全校民主理财”。

2. 到2014年建立跨部门信息共享系统，实现财务管理信息和其他管理系统共享，打破信息孤岛的局面，确保“数出一门”，减少数据的采集、录入、统计等重复劳动。

3. 到2016年建立智能分析控制系统。通过智能数据挖掘分析，提供更细致的财务报表，自动进行财务状况分析，并且对各部门包干经费预算超支部分实现计算机自动控制。

七、保障措施

（一）健全组织机构

1. 成立学校信息化建设领导组，组织领导全校信息化建设工作。

2. 成立学校对外经济活动合同签订管理领导小组，负责审查合同的可行性、规范性及合法性，监督合同签订及履行过程。

（二）定期联合审计

建立健全内部控制制度，增强自我约束机制，建立审计、计财、监察、人事相结合的内部控制体系，成立联合审计工作组，定期对学校各部门进行经济活动审计，提高资金使用效益，增强部门负责人的责任意识。

（三）加强队伍建设

不断加强财务人员业务培训，提高财务人员业务知识和技能，强化法制观念，提高财务人员的理财能力和信息化处理能力，强化服务意识，在服务形式上不断创新，实现由文明用语、优质服务等浅层次服务向简化报账手续、提供相关业务的宣传解释等附加服务的深化。

 

 

 

 

 

主题词：财务 规划  通知

山西中医学院校长办公室          2012年2月9日印发

共印50份

 

 

  

  

  

 

山西中医学院经费分类一览表

类别名称	资金来源	主要用途	审批人	使用原则
统管经费	学校预算投入	职工工资福利、后勤水电煤暖、教师代课费、学生实习费、学生奖助学金、基本建设	校领导	宏观控制 微观调剂
包干经费	学校预算投入、创收投入	一般性办公支出（办公耗材费、设备维修费、邮寄费、资料印刷费、报刊费、部门党团活动费等）、差旅费、业务费（交通费、劳务补助、误餐补助及必要的接待费用）、教学组织管理费、科研组织管理费、学生活动费。	部门行政一把手	定额控制 预算包干 超支不补 结余留用
校内项目经费	学校预算投入	全校性大型活动、会议及培训、对外交流、大宗物资设备采购、后勤维修、重大专业建设与教学改革研究、全校性科研工作、高水平人才引进、各单位确属必要的临时性工作安排	校领导	先立项 后使用
国家专项经费	国家财政投入	国家重点建设和扶持的内容	校领导	专款专用
科研经费	校外专项投入	科研计划	课题主持人	主持人首席负责制