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山西中医学院新校区建设资金管理暂行规定

 

第一条为加强新校区建设资金的管理和监督，规范基本建设财务行为，控制工程成本，提高资金使用效益，确保基本建设任务的顺利完成，根据国家有关法律、法规、制度等有关基建财务管理规定，结合学校实际，制定本暂行规定。

第二条新校区建设资金由学校计划财务处统一管理，统一核算。

第三条计划财务处对新校区建设资金管理的主要任务是：

1、贯彻执行国家有关基建投资的法律、法规和学校内部管理制度。

2、积极筹措建设资金，争取银行贷款和政府贴息资金，管好土地出让资金和学校自筹建设资金。

3、严格按规定手续和审批程序办理建设资金支付业务。加强会计工作的事前、事中、事后的监督。严格执行工程决算预审制度。

4、按照基建会计制度规定设置帐簿，进行记帐、算帐、报帐。真实、准确、及时反映基建资金的收支情况，对基建项目资金的预算执行情况进行效益分析，并报告学校领导。办理竣工项目资产的移交手续。

5、参与工程招投标、合同签订、工程预决算、施工造价控制、验收等工作。

第四条经济合同的管理

新校区建设过程发生的经济业务实行合同化管理，从规划、设计、勘测、各项规费的计缴、设备采购、工程监理、施工等，应签订公正合理、条款完备的经济合同。较大的工程变更必须经过学校领导集体研究决定，并签订工程变更经济合同。经济合同签订后，各职能部门应严格按合同条款履行职责。

第五条建设资金的预算管理

工程预算由基建处根据批准的工程图编制工程概、预算，预测工期和编制工程进度款计划；由审计处审查编制依据、编制方法、费用构成和费用标准。计划财务处根据已审查的概预算编制建设资金用款计划，上报学校审定。

第六条建设资金支出的控制

1、基建项目预算、施工合同、采购合同、项目决算均需审计处进行事前审计；施工合同、采购合同还应由监察室事前审核。计划财务处参与施工合同条款的商定，重点参与对合同中工程造价、预付款、价款结算方式等条款的商定。财务人员对每一项工程承包合同或中标书的基本内容、双方的权利和义务以及关键环节要详细了解。要及时准确掌握工程实施和进展情况。

2、设备采购原则上不预付款，属政府采购的项目应按规定办理有关手续，特殊情况下需预付货款时，必须在设备采购合同中予以明确。

3、工程备料款原则上不安排，确需安排的要在合同中明确规定，且备料款要控制在工程合同价的20%之内，工程进行到50%时逐月扣回。

4、严格控制工程进度款，工程进度款支付额度应在招标书中予以注明。50万元以下的工程项目，一律不付进度款。50万元以上的工程项目，其工程进度款不得超过合同总价的80%，工程竣工验收及工程决算审计后可支付到工程总价的90%，剩余的10%为工程质保金。在质量保证期满后，经基建处鉴定无质量问题，且建设工程资料完整无误，可如数支付质保金。在质量保证期内，因工程质量问题发生的费用由施工单位负担。

5、竣工决算必须坚持预审制度。施工单位在项目竣工后要及时编报竣工决算，并提供相应的技术资料，先由工程项目监理公司进行初审，基建处复审，复审后报审计处内审。然后由审计处牵头召集有关部门采取公开招标的形式，选择审计中介机构进行审计，审计机构出具的审计报告是确定工程总造价的依据。

第七条建设资金支出的审批程序

建设资金支出必须办理严格的审批手续。发生支出时，先由基建处承办人员填写《山西中医学院用款申请单》，写明请款用途和金额，由基建处处长审核签字，送基建会计复审后，计财处处长签字，然后呈送分管院长审批、院长审批。

第八条建设资金支出应提供合法票据和资料

办理建设资金支出必须提供合法的票据和相关的资料。建设资金支出时，要提供合法的发票、收据和经济合同以及收费规定等资料；属政府集中采购的设备应提供政府集中采购的有关审批手续；工程进度款支付要提供施工单位编制的、经监理和甲方工地代表审核签字的工程进度结算单。工程竣工后还应提供审计结论和经审计的工程决算。

    第九条凡存在下列情况之一的，不得支付建设资金

    1、违反国家法律法规和财经纪律的；

    2、违反基本建设程序的；

    3、不符合批准建设内容或擅自改变建设内容的；

    4、不符合合同条款规定的；

   5、结算手续不完备、支付审批程序不规范的；

    6、已确认有工程质量问题或已造成经济损失和社会影响的；

    7、不合理的负担和摊派。

    第十条会计核算的管理

基建会计要按照《国有建设单位会计制度》等国家有关制度规定设立帐户，进行帐务处理，正确运用会计科目，按建设项目核算成本，按规定合理分摊各项费用，按资产分类进行财产移交。严格遵守《会计法》，按会计基础工作规范办理会计事项，及时提供准确的会计信息，当好领导的参谋助手。

第十一条本办法由新校区建设领导组办公室负责解释。

第十二条本办法自公布之日起施行。